Chili- L'accord SQM/CORFO : Un salar d'Atacama imaginaire, des impôts imaginaires et des propriétaires imaginaires

Un accord entre CORFO et SQM vient d'être annoncé en janvier 2018. La première partie analyse les conséquences environnementales sur le Salar d'Atacama. La deuxième partie traite du coût d'opportunité de l'extension d'une redevance d'extraction sans valeur ajoutée. Dans le troisième, les chiffres de perception fiscale de CORFO sont remis en cause. Ensuite, on dément que le nouveau contrat était la meilleure option juridique contre l'absence de solutions alternatives pour l'État; il y est révélé que CORFO a rétabli le même arbitre actuel, bien qu'il fasse valoir que cela constitue un obstacle à d'autres solutions alternatives. Enfin, une nouvelle politique publique est proposée.

LA SITUATION ENVIRONNEMENTALE.

Une première faiblesse de l'accord est qu'il n'assume pas la responsabilité de la fragilité du Salar d'Atacama. SQM est autorisée à tripler le taux d'extraction du lithium dans le Salar d'Atacama lui-même sans une étude hydrologique complète préalable du Salar d'Atacama et malgré de multiples infractions environnementales accréditées par des rapports officiels. Des informations de base majeures sur ce sujet peuvent être trouvées dans les recherches du Dr Ingrid Garcés et Sergio Mantilla pour leur thèse de maîtrise en environnement du CREA.

Le Salar d' Atacama est un système écologique qui abrite la végétation et les espèces animales qui dépendent de l'eau. C'est la source des activités économiques agricoles importantes pour l'autosuffisance alimentaire des peuples indigènes et pour le tourisme. Il n'est donc pas surprenant que le Conseil des Peuples Atacameños se soit mobilisé contre l'Accord.

L'eau utilisée se trouve dans la saumure contenant du lithium. Il y a quelques mois, il avait déjà été convenu avec Rockwood Lithium de tripler le taux d'extraction sans étude préalable. Entre ces deux entreprises, il y avait un plafond d'extraction de 135 000 tonnes, maintenant, avec ces deux accords, l'extraction dans le Salar passerait à 570 000 tonnes.

Selon CORFO, les accords que nous citons n'entravent pas les obligations environnementales des entreprises, même de nouveaux contrats semblent les renforcer. Toutefois, les mêmes sociétés continueront de fournir des informations sur la consommation d'eau. L'État ne dispose pas de ses propres mesures ou de celles d'organismes indépendants. Ce n'est pas non plus dans les nouveaux contrats.

De même, dans le même Salar, jouissent de droits d'eau gratuits, d'autres grandes compagnies minières: Escondida et Zaldívar parmi elles. La responsabilité pourrait facilement être diluée entre eux. Par-dessus tout, si l'on considère que lorsqu'il existe des ressources naturelles partagées, il y a toutes sortes d'incitations pour qu'une course olympique consomme la ressource avant les concurrents.

Cependant, le Salar est un système écologique intégré où la surconsommation d'eau dans n'importe laquelle de ses parties affectera une autre zone. Les études doivent porter sur l'ensemble du système. À l'heure actuelle, sans une base de référence, il n' y a aucun argument pour soutenir le maintien du taux d'extraction actuel, et encore moins pour le multiplier par trois. Pour paraphraser Nicanor Parra, l'accord porte sur un Salar d'Atacama imaginaire.

GAIN IMAGINAIRE.

Une deuxième faiblesse de l'accord est la création de valeur ajoutée. Les 240 000 tonnes supplémentaires de matières premières livrées à SQM ont un coût d'opportunité élevé. Pour chaque tonne de matière première exportée, l'opportunité est perdue de multiplier sa valeur à plusieurs reprises en ajoutant de la valeur à la matière première. Comme il s'agit d'une ressource non renouvelable, cette perte est irréparable. À ces 240 000, il faut ajouter les 195 000 qui ont été remises récemment à Roockwood-Albermarlie et les 135 000 qui ont déjà été remises dans le passé à ces entreprises.

Curieusement, ce processus d'expansion de la production en dilapidant les ressources non renouvelables et en les vendant comme matières premières, CORFO l'a qualifié de "maintien du leadership du Chili sur le marché du lithium". Entre-temps, la province de Jujuy, dans le nord de l'Argentine, dispose d'un centre universitaire de haute technologie en activité pour créer de la valeur ajoutée près de ses Salares et d'un accord pour installer une usine de batteries au lithium. Le gouvernement bolivien a mis en service une usine pilote de batteries au lithium.

Au lieu de promouvoir des accords entre pays producteurs voisins pour ajouter de la valeur ajoutée, elle stimule la concurrence perverse. Si d'autres grands producteurs, imitant la politique chilienne, multipliaient leur offre par trois, ils créeraient un surplus de matières premières qui ferait baisser leur prix, ce qui est une invitation au suicide collectif de la part des pays les plus riches en réserves: Chili, Argentine et Bolivie.

Il est vrai que les nouveaux contrats réservent 25 % des ventes de lithium aux producteurs, ce qui pourrait générer une valeur ajoutée à l'avenir. Cependant, le pays n'a pas de plan de développement industriel qui, à court terme, puisse garantir l'industrialisation du lithium de ce 25%. Entre-temps, les 75 % restants des exportations de matières premières sont désormais transformés en 75 %, multipliés par trois avec les nouveaux contrats.

Il est également vrai que CORFO est en train de sélectionner un groupe d'entreprises souhaitant occuper ces 25% de valeur ajoutée. Bien qu'ils n'y soient guère obligés. L'Etat ne participe pas à son Conseil d'Administration, ils peuvent être situés loin du Salar d'Atacama, ils ne sont pas destinés à former une chaîne industrielle entre eux, ils ne sont pas connectés à la chaîne que nos pays voisins ont l'intention de créer. Cependant, dans ces 25 %, on peut résumer les progrès réalisés au cours des quatre dernières années. Quel sera le déficit de formation à valeur ajoutée en 2030 par rapport aux pays qui se préparent à faire des investissements importants dans la chaîne dans les années à venir?

Mais en plus, en signant un contrat jusqu'en 2030, la perte augmente. L'activité minière commence par l'exploitation des gisements les plus faciles d'accès et les plus coûteux sont reportés. Cela signifie que si l'Etat essayait de nationaliser le Lithium à l'avenir, il se trouverait avec des ressources dévalorisées. La majeure partie des revenus provenant de dépôts à moindre coût est captée par les premiers arrivants. Lorsque l'État entend le faire et y ajouter de la valeur, le coût des matières premières et les avancées technologiques des entreprises à valeur ajoutée seront plus élevés.

Entre-temps, le pays perdra l'opportunité d'extraire de la valeur de milliers de tonnes de lithium qui auront été gaspillées en les exportant comme matières premières. Cela pourrait être évité en soutenant une entreprise publique de lithium qui tire les revenus des dépôts détenus par SQM et qui finance de nouvelles industries par son intermédiaire.

Pendant ce temps, nos pays voisins et d'autres nations progressent rapidement dans chacune des étapes de la mobilité électrique, dont aucune n'a lieu au Chili. Le tableau suivant présente ces segments. Au cours des prochaines années, ces marchés connaîtront une croissance exponentielle, puisqu'au cours des prochaines décennies, il est prévu de remplacer tous les véhicules actuels par des véhicules électriques.

En d'autres termes, la chaîne de valeur ajoutée industrielle commence dans le monde où elle se termine au Chili, avec l'hydroxyde de carbone et de lithium, qui doit être raffiné pour faire partie de la première étape, celle des composants des cellules de batterie, première ligne de l'image à valeur ajoutée.

DES IMPÔTS IMAGINAIRES.

Selon CORFO, l'État percevrait un montant cumulé d'environ 9 millions de dollars américains avec les nouveaux contrats jusqu'en 2030. C'est un montant tellement important que "le lithium serait récupéré pour le Chili". En outre, une partie de cette somme serait destinée à la région extractive d'Antofagasta.

Cependant, la projection fiscale de CORFO ne semble pas plausible. Dans la projection de CORFO, les multiples mécanismes qui existent pour éviter et éluder les impôts sont omis. La littérature technique montre que l'exploitation minière est un des secteurs privilégiés. Dans son discours devant la Chambre des Députés, le Vice-Président Exécutif de CORFO lui-même le reconnaît involontairement. Il a fait remarquer que les dix plus grandes sociétés privées de cuivre paient actuellement un impôt combiné ne dépassant pas 1 million de dollars par an, un chiffre qui, selon cette personne serait la valeur imposable dans le nouveau contrat pour une seule société: SQM. Le premier chiffre est certainement basé sur une collecte efficace. La seconde, en perception théorique. Dans un tel cas, les deux ne sont pas comparables.

CORFO ne détaille pas la base imposable de l'accord. Il est seulement indiqué que cela dépend du prix. S'agit-il d'une redevance ou d'une taxe de vente moins les coûts? Aucun projet de loi ne peut dissiper ces doutes. Si une loi était nécessaire, il faudrait attendre les modifications que l'Exécutif et le Parlement pourraient apporter; nous avons déjà l'exemple de la "cuisine" qui a préparé la récente réforme fiscale.

La réforme de 2005 en est un autre exemple. Elle a accordé une nouvelle période de stabilité fiscale de 12 ou 15 ans selon les cas, en échange de la soumission à l'impôt minier spécifique (IEM) de 5%. Toutefois, l'État a abaissé la redevance supplémentaire, qui est plus lourde que la IEM, sans que l'opinion publique s'en aperçoive.

L'épuisement progressif des réserves d'ici 2030 n'apparaît pas non plus dans les projections fiscales de CORFO. Bien que le Chili dispose apparemment d'environ 40% des réserves mondiales, les bénéfices de SQM et l'impôt de premier ordre devraient diminuer en raison de l'augmentation progressive des coûts de production.

En réalité, tant que l'on ne connaît pas un contexte plus technique et la base de la projection CORFO, il n'est pas possible de valider ses chiffres. Encore moins, connaître le comportement fiscal de SQM et les différents instruments mis à la disposition des sociétés minières pour minimiser le paiement des impôts. Ce point est lié au comportement des propriétaires actuels, dont il est question plus loin.

DE NOUVEAUX PROPRIÉTAIRES IMAGINAIRES.

CORFO fait valoir qu'il n' y avait pas d'autre solution pour que l'État récupère SQM. En vertu du présent contrat, l'arbitre n'imposerait qu'une amende modeste. Cependant, dans l'accord actuel, il est à nouveau décidé de laisser la solution des conflits futurs, entre les mains de la même entité qui sert actuellement d'arbitre par décision libre des parties: le Tribunal de la Chambre de Commerce de Santiago qui sera en vigueur jusqu'en 2030 (Voir CORFO, 2018, section 2C5).

D'autre part, Ponce Lerou aurait accepté de perdre la Présidence, de perdre le contrôle et de payer un taux d'imposition plus élevé malgré le fait que l'Etat n'avait pas de contrats qui lui étaient favorables, selon la version de son Vice-Président Exécutif de CORFO. Comment la bonne volonté de ce contrôleur se justifie-t-elle? C'est la question que la députée Alejandra Sepulveda a posé quand elle a rejeté l'accord avec 37 autres députés qui ont formé une majorité.

Une partie de la réponse est la théorie financière. La valeur d'une entreprise est la valeur de ses flux futurs. En réalité, la simple expiration de la licence signifiait l'agonie économique pour SQM. Une entreprise qui dépend d'un produit qu'il ne pourra pas vendre dans le futur verra ses financiers s'échapper, qu'ils soient actionnaires, fournisseurs, banques, futurs partenaires. Le prix de vos actions dépend des dividendes futurs. D'importantes ressources humaines, des alliances stratégiques seront également touchées.

Une autre réponse est donnée par Roberto Mayorga (2018), un universitaire de l'Université de Santiago. Ce Docteur en droit, a fait remarquer à Radio Cooperativa que la conduite de SQM "est condamnée par la Constitution avec l'interdiction, l'intervention et la confiscation des biens", et que "tout ce que Soquimich et CORFO a fait est nul et non avenu, imprescriptible, car c'est une violation constitutionnelle."

Il convient de rappeler que dans les longues infractions de SQM on peut citer: le non respect des taxes, la falsification des marchandises exportées, la vente de saumure sans autorisation, la constitution de propriétés minières au-dessus de celles appartenant à CORFO, la constitution de droits d'eau qui rendent impossible de changer le concessionnaire, les infractions environnementales. A cette liste s'ajoutent la corruption d'agents publics, la falsification de bulletins de vote et la violation des normes du travail qui ont conduit à un dossier à l'Organisation internationale du Travail (OIT). Une explication de l'accès public peut être trouvée dans Daza (2017), Arellano et Carvajal (2016)

D'autre part, il est naïf de supposer que les nouveaux contrats empêchent les comportements illégaux. Ni Ponce Lerou n'a perdu le contrôle ni ne garantit grand-chose.

Si Ponce Lerou perdait le contrôle de son entreprise, elle serait gérée par ce qu'il restait des nouveaux contrôleurs qui étaient déjà sur la propriété et qui avaient des Directeurs. Il est peu plausible de supposer que les autres contrôleurs ne connaissaient pas une longue liste d'infractions et qu'ils ne pouvaient rien faire. Aussi incroyable que d'attribuer le traitement trouble de la directive de l'ANFP au seul comportement de ses anciens présidents.

Enfin, il est douteux que Ponce Lerou perde le contrôle de l'entreprise. Selon l'entente, il conserverait environ un tiers de la propriété jusqu'en 2030. La documentation technique indique que ce pourcentage est suffisant pour continuer à contrôler l'entreprise. Il est possible que le propriétaire forme des alliances avec d'autres petits propriétaires pour influencer les décisions stratégiques de SQM. Surtout si le reste de la propriété est fragmenté en petits investisseurs, ce qui est commun dans les entreprises qui négocient en bourse. En outre, au niveau international, les accords sont courants chez les vendeurs et les acheteurs par l'intermédiaire d'entreprises liées. Il existe une littérature abondante sur les prix de transfert, la triangulation des ventes, les administrateurs entrelacés.

UN MODÈLE DE DÉVELOPPEMENT ALTERNATIF

Au lieu de cela, une nouvelle politique pour le Lithium est proposée:

1. Une évaluation hydrologique du Salar d'Atacama par des organismes indépendants des entreprises pour évaluer sa capacité d'exploitation maximale. Dans cette évaluation devrait avoir une participation importante le Centre spécialisé en Environnement de l'Université d'Antofagasta (CREA).

2. Compte tenu de toutes les illégalités commises par l'entreprise SQM, sa licence doit être retirée. Une entreprise publique doit reprendre ses gisements , pour que l'État puisse capter environ un tiers de la production et des revenus du lithium dans le monde. Le projet de loi a été présenté le 7 juin 2017 à la Chambre des députés.

3. Avec un pourcentage des ventes de lithium, l'État doit financer les investissements dans des usines pilotes de biens industriels dans la région d'Antofagasta. Les batteries au lithium et les cathodes au lithium sont les principales applications des batteries au lithium. La technologie est connue. Par exemple, l'Université d'Antofagasta possède un centre pilote où sont fabriquées les piles au lithium. Ce centre peut travailler en réseau avec des chercheurs du Chili, d'Argentine et de Bolivie ( l'ABC du lithium). Il devrait recevoir un financement direct de l'État.

4. L'État doit créer une entreprise mixte pour développer une part croissante de la chaîne de valeur du lithium. Cette coentreprise devrait être coordonnée avec les États d'Argentine et de Bolivie, qui ont également des réserves d'importance mondiale. Il s'agit notamment de s'entendre sur une division du travail tout au long de la chaîne de valeur. Cette alliance ABC doit reposer sur la planification industrielle conjointe des produits utilisant du lithium et des produits simples qui ont besoin de batteries au lithium et de cathodes au lithium pour les batteries. Cela permettrait de vendre les batteries. La demande finale comprend les vélos électriques et les batteries pour stocker l'énergie solaire dans les maisons. Cette coordination permettrait de rompre avec les chaînes verticales intégrées, notamment en Asie.

5. L'entreprise commune pourrait incorporer des capitaux étrangers provenant d'entreprises déjà installées dans cette chaîne qui pourraient fournir un accès aux circuits de distribution internationaux et assurer la fourniture de certains produits chimiques faisant partie des batteries au lithium (séparateurs, liants, graphite pour anode, solution électrochimique).

6. Les entreprises participant à cette alliance devraient de préférence s'implanter au nord du Chili, au nord de l'Argentine et au sud-est de la Bolivie, c'est-à-dire à proximité des Salares. Cela permettrait de décentraliser et de diversifier les économies de ces régions qui dépendent actuellement de peu de produits. Dans ces domaines, les capacités technologiques sont suffisantes, grâce à la présence d'universités régionales qui travaillent en collaboration avec les pays voisins. Un espace industriel commun pour la collaboration favoriserait également un espace de paix et d'amitié.

REFERENCES:

Arellano, Alberto y Carvajal Víctor (2016):”Litio Las escandalosas fallas de la Comisión de Energía Nuclear que beneficiaron a SQM”. Recuperado de:

http://ciperchile.cl/2016/03/10/litio-las-escandalosas-fallas-de-la-comision-de-energia-nuclear-que-beneficiaron-a-sqm/

CORFO (2018): “Bases de Conciliación Proceso Arbitral Corfo|Sqm”. Recuperado de: file:///C:/Users/INGECO/Downloads/Ppt+Consejo+12.01.2018+(FINAL)+ebc+16.01.2018.pdf

Daza, Mauricio (2017). “Novedades del caso SQM con Mauricio Daza YouTube”. Programa Cadena Nacional Canal Vía X. Recuperado de: https://www.youtube.com/watch?v=VnG0yXLU_-U

Garcés Millas, Ingrid (2018) “¿Está Chile preparado para mantener la actual extracción de salmueras que requiere la industria del litio?

Lebedeva, Natalia; Franco Di Persio y Lois Boon-Brett (2016): “Lithium ion battery value chain and related opportunities for Europe”. European Commission.

Mayorga, Roberto (2018). Entrevista a Radio Cooperativa en http://www.cooperativa.cl/noticias/economia/empresas/fisico-de-la-corfo-el-acuerdo-con-sqm-es-un-insulto-para-el-desarrollo/2018-01-28/145735.html

Fuente:  JAN CADEMARTORI, Docteur en Développement Economique.

traduction carolita d'un article paru dans OCMAL le 12 février 2018

EL ACUERDO SQM CORFO: UN SALAR DE ATACAMA IMAGINARIO, IMPUESTOS IMAGINARIOS Y DUEÑOS IMAGINARIOS.

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